Vad är skatt på engångsbelopp?
Ett engångsbelopp är en ersättning som betalas ut vid enstaka tillfällen och inte avser en regelbunden tidsperiod. Dessa betalningar beskattas enligt särskilda regler och tabeller från Skatteverket, vilket skiljer sig från hur vanlig månadslön beskattas. Med de nya skattereglerna för 2025 finns det flera viktiga förändringar att känna till.
Vanliga typer av engångsbelopp
- Bonusutbetalningar
- Avgångsvederlag
- Retroaktiv lön
- Semesterersättning
- Provision och tantiem
Beskattningen av engångsbelopp kan kännas högre eftersom de kan ”puffa upp” din inkomst och trigga högre marginalskatt. För frilansare gäller oftast ett schablonavdrag på 30%, men 2025:s regler kan påverka detta genom förstärkt jobbskatteavdrag.
Källa: Skatteverket – Engångsbelopp
Uppdaterade skatteregler för engångsbelopp 2025
2025 introducerar flera viktiga förändringar som påverkar beskattningen av engångsbelopp:
- Sänkt skatt på arbete: Förstärkt jobbskatteavdrag ger upp till 3 941 kr/månad lägre skatt för inkomster från anställning eller näringsverksamhet
- Höjd brytpunkt: Brytpunkten för statlig inkomstskatt höjs till cirka 615 300 kr, vilket minskar risken för hög marginalskatt på engångsbelopp
- ISK och sparande: De första 150 000 kr på ISK blir skattefria (höjning till 300 000 kr 2026), vilket kan vara fördelaktigt för placering av engångsbelopp
Enligt Ekonominu.se får en genomsnittlig löntagare cirka 4 500 kronor lägre skatt 2025 jämfört med 2024. För familjer med medianinkomst kan det innebära över 10 000 kr mer i plånboken årligen.
Hur beräknas skatt på engångsbelopp?
Skatten på engångsbelopp beräknas baserat på din förväntade årsinkomst inklusive engångsbeloppet. Skattesatsen varierar från 0% till 54% beroende på inkomstnivå.
Skattetabell för engångsbelopp 2025
| Årsinkomst (kr) | Skattesats (%) | Exempel: Skatt på 50 000 kr |
|---|---|---|
| 0 – 25 000 | 0 | 0 kr |
| 25 001 – 230 000 | 10 | 5 000 kr |
| 230 001 – 520 000 | 28 | 14 000 kr |
| 520 001 – 690 000 | 34 | 17 000 kr |
| Över 690 001 | 54 | 27 000 kr |
Källa: Björn Lundén och Skatteverket
Steg-för-steg-beräkning
- Summera din förväntade årsinkomst inklusive engångsbeloppet
- Hitta rätt intervall i tabellen ovan
- Multiplicera engångsbeloppet med skattesatsen
- Dra av eventuella jobbskatteavdrag (upp till 3 941 kr/månad 2025)
Tidpunkten för utbetalningen spelar också roll. Om engångsbeloppet betalas ut tillsammans med ordinarie lön ska skatten på engångsbeloppet dras enligt engångstabellen, medan den vanliga lönen beskattas enligt den allmänna skattetabellen.
Får man tillbaka skatt på engångsbelopp?
Ja, det är möjligt att få tillbaka skatt på engångsbelopp om preliminärskatten som dragits är högre än den slutliga skatten. Med 2025:s skattesänkningar ökar chansen för skatteåterbäring.
Vanliga orsaker till skatteåterbäring
- Överdriven preliminärskatt (fel tabell använd)
- Avdragsgilla kostnader (t.ex. resor, dubbel bosättning)
- Godkänd jämkning från Skatteverket
- Jobbskatteavdrag som inte beaktats vid utbetalningen
Viktiga datum för skatteåterbäring 2025
- 1 maj: Senaste datum för deklaration för tidig utbetalning
- Juni-augusti: Normal utbetalningsperiod för skatteåterbäring
- December 2024: Sista chansen att ansöka om jämkning för inkomståret 2025
För att maximera dina chanser till återbäring, se till att spara all relevant dokumentation och överväg att ansöka om jämkning i förväg hos Skatteverket.
Tips för att optimera skatt på engångsbelopp
Med rätt planering kan du minimera skatteeffekten av engångsbelopp:
Strategier för lägre skatt och högre återbäring
- Timing: Överväg att dela upp utbetalningen över ett årsskifte om det kan resultera i lägre marginalskatt
- Jämkning: Ansök om jämkning hos Skatteverket för att undvika onödigt hög preliminärskatt
- ISK-placering: Utnyttja de nya skattefria beloppen på ISK-konton (150 000 kr 2025)
- Avdrag: Maximera avdragsgilla kostnader som reseavdrag och tjänsterelaterade utgifter
- Pensionssparande: Överväg att göra avdragsgilla pensionsinsättningar samma år som engångsbeloppet
Genom att följa dessa tips kan du potentiellt spara tusentals kronor i skatt på ditt engångsbelopp. För skräddarsydd rådgivning, konsultera en skatterådgivare.
Praktiska exempel på engångsskatt
Exempel 1: Bonus på 100 000 kr
Lisa har en årsinkomst på 450 000 kr och får en bonus på 100 000 kr. Hennes totala årsinkomst blir 550 000 kr, vilket placerar henne i 34%-intervallet. Skatten på bonusen blir 34 000 kr. Med det förstärkta jobbskatteavdraget 2025 kan hon få tillbaka cirka 2 500 kr vid deklarationen.
Exempel 2: Avgångsvederlag
Peter förlorar jobbet och får ett avgångsvederlag på 250 000 kr. Hans tidigare årsinkomst var 400 000 kr, så hans totala årsinkomst blir 650 000 kr. Skattesatsen blir 34%, vilket ger 85 000 kr i skatt på avgångsvederlaget. Genom att placera en del av beloppet i ISK (upp till 150 000 kr skattefritt) kan han minska framtida skattebörda.
Vanliga frågor om skatt på engångsbelopp
Hur mycket skatt dras på engångsbelopp 2025?
Skattesatsen varierar mellan 0-54% beroende på din årsinkomst. Se tabellen ovan för mer detaljer.
Varför är skatten högre på engångsbelopp?
Engångsbelopp läggs till din årsinkomst, vilket kan pusha dig över brytpunkter för högre skatt. Preliminärskatten beräknas också utan hänsyn till personliga avdrag.
När betalas skatteåterbäringen ut 2025?
Normalt i juni-augusti 2025, beroende på när du deklarerar.
Kan jag dela upp engångsbeloppet för att få lägre skatt?
Ja, om möjligt kan du förhandla om att dela utbetalningen över ett årsskifte för att eventuellt hamna i lägre skatteskalor.
Hur ansöker jag om jämkning för engångsbelopp?
Via Skatteverkets e-tjänst. Bifoga information om din förväntade årsinkomst och engångsbeloppet.
Påverkar engångsbelopp andra bidrag och ersättningar?
Ja, engångsbelopp räknas som inkomst och kan påverka inkomstbaserade bidrag och ersättningar som bostadsbidrag och a-kassa.
Vad är skillnaden mellan engångsbelopp och vanlig lön skattemässigt?
Engångsbelopp beskattas enligt särskilda tabeller med hänsyn till din totala årsinkomst, medan vanlig lön beskattas enligt de allmänna skattetabellerna.
Inga kommentarer än