Vad är skatt på sparkonto och varför betalar man den
När du har pengar på ett sparkonto med ränta betalar du skatt på den inkomst du får. Skatteverket klassar räntan som kapitalinkomst, vilket beskattas med en schablonsats på 30 procent. Detta innebär att om ditt sparkonto ger 1 000 kronor i ränta under ett år går 300 kronor till skatt och du behåller 700 kronor netto.
Grundregler för ränteskatt
Banken drar automatiskt preliminär skatt på 30 procent direkt från räntan innan den sätts in på ditt konto. Du behöver alltså inte själv betala in något till Skatteverket under året. Istället redovisar banken avkastningen och den preliminära skatten i sin kontrolluppgift som skickas till skattemyndigheten. När du deklarerar kommer eventuella avvikelser mellan preliminärskatten och slutskatten att justeras – antingen får du tillbaka pengar eller ska betala in mer.
Det är viktigt att förstå att skatt endast tas ut på positiv ränta. Om ditt sparkonto inte ger någon avkastning eller om räntan är noll uppstår ingen skatteskyldighet. Detta är en vanlig missuppfattning bland sparare som tror att själva innehavet av kontot medför skatt.
Skillnad mot ISK-skatt
Många blandar ihop skatt på vanliga sparkonton med skatt på investeringssparkonto (ISK). På ett ISK beskattas inte den faktiska avkastningen utan en schablonintäkt baserad på kontots värde vid årets början multiplicerat med statslåneräntan plus en procent. För 2025 har skatten på ISK sänkts jämfört med tidigare år tack vare lägre statslåneränta.
Detta innebär att på ett vanligt sparkonto betalar du skatt på exakt det du tjänar i ränta, medan ett ISK beskattas oavsett om du gör vinst eller förlust. För mindre belopp och kortare sparhorisont är därför ett vanligt sparkonto ofta enklare och mer förutsägbart.
När uppstår ingen skatt
Det finns tre huvudscenarier där du inte betalar skatt på ditt sparkonto:
- Kontot har nollränta eller negativ ränta – ingen ränta genereras och därmed ingen kapitalinkomst
- Du har förluster på andra kapitalplaceringar som överstiger räntan – kapitalförluster kan kvittas mot räntan innan skatt beräknas
- Kontot är ett särskilt skattefritt konto (exempelvis vissa pensionssparandeformer)
Många sparare undrar också om de kan undvika skatt genom att flytta pengar mellan olika sparkonton. Svaret är nej – själva överföringen påverkar inte skatten. Det är den totala räntan du får under året som räknas, oavsett hur många konton du har eller hur ofta du flyttar pengar.
Hur räknar man ut skatten på ränta från sparkonto
Att beräkna skatten är enkelt när du känner till grundformeln. Ta den totala räntan du fått under året och multiplicera med 0,30 för att få skattebeloppet. Om du exempelvis tjänat 2 500 kronor i ränta blir skatten 2 500 × 0,30 = 750 kronor, och din nettoavkastning blir 1 750 kronor.
Steg-för-steg beräkning
Följ dessa steg för att räkna ut din exakta skatt:
- Summera all ränta från alla dina sparkonton under året – banken skickar kontrolluppgifter i januari med exakta siffror
- Multiplicera totalbeloppet med 0,30 för att få skatten
- Kontrollera om du har kapitalförluster som kan kvittas mot räntan (upp till 70 procent av förlusten)
- Jämför resultatet med den preliminära skatt som redan dragits för att se om du får tillbaka eller ska betala extra
Om du har flera olika inkomstkällor i kapital – exempelvis både sparkonto och aktier – summeras allt i inkomstslaget kapital och beskattas gemensamt med 30 procent på nettot.
Exempel med olika räntesatser
Här är konkreta exempel som visar hur mycket skatt du betalar beroende på sparande och ränta:
| Insatt belopp | Ränta (år) | Bruttoränta | Skatt 30% | Nettoränta |
|---|---|---|---|---|
| 50 000 kr | 2,0% | 1 000 kr | 300 kr | 700 kr |
| 100 000 kr | 2,5% | 2 500 kr | 750 kr | 1 750 kr |
| 200 000 kr | 3,0% | 6 000 kr | 1 800 kr | 4 200 kr |
| 500 000 kr | 3,5% | 17 500 kr | 5 250 kr | 12 250 kr |
Som tabellen visar blir skatteeffekten betydande först vid större belopp eller högre räntor. För mindre sparande på några tiotusen kronor ligger skatten ofta under 500 kronor per år.
Preliminärskatt och justering i deklarationen
Banken drar preliminärskatt automatiskt under året, men slutskatten fastställs först när du deklarerar. Om du haft andra kapitalförluster (exempelvis på aktier eller fonder) kan dessa minska din beskattningsbara ränta. Skatteverket förklarar att kvittning sker automatiskt i deklarationen om du anger alla uppgifter korrekt.
Om preliminärskatten varit för hög får du tillbaka pengarna i form av skatteåterbäring vanligtvis i april eller maj. Har du däremot betalat för lite ska du betala in resten, vilket då oftast sker via autogiro eller faktura.
Skatt på sparkonto hos olika banker
Skatten på sparkonton är densamma oavsett vilken bank du använder – 30 procent på räntan. Däremot skiljer sig räntorna mellan bankerna, vilket i förlängningen påverkar hur mycket skatt du betalar. Högre ränta ger mer avkastning men också mer skatt i kronor räknat.
Swedbank och e-sparkonto
Swedbank erbjuder ett e-sparkonto som traditionellt haft konkurrenskraftiga räntor. Under 2025 ligger räntan på runt 3,15 procent för nya kunder, vilket för ett sparande på 100 000 kronor ger 3 150 kronor i bruttoränta och 945 kronor i skatt. Nettoavkastningen blir då 2 205 kronor.
Swedbank drar preliminärskatten automatiskt varje månad när räntan gottskrivs. Du ser därför aldrig den fulla bruttoräntan på kontot utan endast nettobeloppet efter skatt. Detta förenklar för dig som sparare eftersom du inte behöver tänka på att avsätta pengar för skatt.
Nordea och Handelsbanken
Nordea och Handelsbanken har liknande rutiner för skattehantering. Även de drar 30 procent preliminärskatt direkt vid ränteutbetalningen. Räntorna varierar dock – Nordea har ofta något lägre räntor på vanliga sparkonton jämfört med nischbanker, medan Handelsbanken brukar ha ännu lägre nivåer men kompenserar med personlig service.
För dig som sparare innebär detta att skillnaden i slutlig skatt mellan bankerna inte beror på skattehanteringen utan på räntenivån. En bank med 2 procent ränta ger 600 kronor i skatt på 100 000 kronor medan en bank med 3 procent ger 900 kronor i skatt – men i det senare fallet får du också 2 100 kronor netto istället för 1 400 kronor.
Jämförelse av avdragsmetoder
Alla svenska banker använder samma metod för skattehantering eftersom det regleras av svensk lag. Det finns alltså ingen bank som kan erbjuda ”lägre skatt” eller alternativa avdragsformer. Variationen ligger istället i:
- Hur ofta räntan gottskrivs (månadsvis, kvartalsvis eller årligen) – men skatten dras alltid när räntan betalas ut
- Vilka typer av konton som erbjuds – vissa banker har fasträntekonton med högre ränta men bundna medel
- Kombinationer med andra tjänster som kan ge ränterabatter (exempelvis lägre bolåneränta om du samlar ditt sparande)
Det viktiga är att jämföra nettoräntan efter skatt när du väljer sparkonto, inte bara den annonserade bruttoräntan. En bank som erbjuder 3,5 procent ger dig 2,45 procent netto efter skatt, medan 2,5 procent ger 1,75 procent netto.
Tips för att minimera skatt på ditt sparande
Även om du inte kan undvika skatten helt finns det lagliga sätt att optimera ditt sparande för att maximera nettoavkastningen. Nyckeln ligger i att välja rätt kontoform och utnyttja de möjligheter skattelagstiftningen ger.
Välja rätt konto för ditt sparande
För kortsiktigt sparande (pengar du kan behöva inom ett år) är ett vanligt sparkonto ofta bäst trots skatten. Du har full tillgänglighet och vet exakt vad du får. För långsiktigt sparande över 100 000 kronor kan ett ISK vara fördelaktigt om du accepterar viss risk och vill investera i aktier eller fonder. Skatten på ISK har sänkts för 2025, vilket gör dem mer attraktiva.
För pensionssparande finns särskilda pensionssparavtal där skatten skjuts upp tills du börjar ta ut pengarna. Detta kan ge en bättre total avkastning över tid jämfört med att betala 30 procent skatt varje år på ett vanligt sparkonto.
Deklarera förluster korrekt
Om du har sålt aktier, fonder eller andra värdepapper med förlust under året kan dessa kvittas mot din ränta från sparkonto. Kapitalförluster minskar din beskattningsbara inkomst i kapital – upp till 70 procent av förlusten kan användas för att sänka skatten.
Exempel: Du har 5 000 kronor i ränta från sparkonto men också 6 000 kronor i förlust på aktieförsäljning. Du kan då kvitta 4 200 kronor (70% av 6 000) mot räntan, vilket ger dig en beskattningsbar inkomst på bara 800 kronor istället för 5 000 kronor. Skatten blir då 240 kronor istället för 1 500 kronor.
Överväg ISK för större sparande
För belopp över 150 000 kronor kan ett ISK vara skattemässigt fördelaktigt jämfört med sparkonto, särskilt när statslåneräntan är låg. Beräkningar visar att ISK-skatten för 2025 ligger på historiskt låga nivåer tack vare lägre statslåneränta.
På ett ISK kan du dessutom investera i aktier och fonder för potentiellt högre avkastning utan att behöva betala 30 procent på varje vinst. Istället betalar du schablonskatten oavsett resultat. Nackdelen är att du måste acceptera kursrisk och att pengarna inte är lika lättillgängliga som på ett sparkonto.
Vanliga frågor om skatt på sparkonto
Betalar man skatt på sparkonto utan ränta?
Nej, om ditt sparkonto inte ger någon ränta uppstår ingen skattepliktig inkomst och därmed ingen skatt. Skatt tas endast ut på positiv avkastning. Detta är vanligt för vissa lönekonton och transaktionskonton som har nollränta. Observera dock att själva innehavet av kontot inte kostar skatt – det är bara räntan som beskattas när den uppstår. Om du har ett konto med varierande ränta betalar du skatt endast för de perioder då ränta genererats.
Hur mycket skatt på 10 000 kr ränta från sparkonto?
På 10 000 kronor i ränta betalar du 3 000 kronor i skatt (30 procent). Din nettoavkastning blir då 7 000 kronor. Detta gäller oavsett vilken bank du har kontot hos eftersom skattesatsen är densamma för alla kapitalinkomster i Sverige. Banken drar denna skatt automatiskt som preliminärskatt när räntan gottskrivs ditt konto. I deklarationen kan slutskatten justeras om du har andra kapitalinkomster eller förluster som påverkar den totala beskattningen.
Varför dras skatt automatiskt på mitt sparkonto?
Banker är skyldiga enligt svensk lag att göra preliminärt skatteavdrag på 30 procent vid utbetalning av ränta. Detta förenklar för dig som sparare eftersom du inte behöver betala in skatten själv under året. Banken rapporterar både räntan och skatten till Skatteverket via kontrolluppgifter, vilket gör att uppgifterna fylls i automatiskt i din deklaration. Systemet säkerställer att skatten betalas löpande istället för i en stor klumpsumma vid årets slut. Om den preliminära skatten varit för hög eller låg justeras detta när du deklarerar och kan ge dig skatteåterbäring eller restskattefaktura.
Kan man undvika skatt på sparkonto genom att inte deklarera?
Nej, det är både olagligt och omöjligt att undvika skatt genom att inte deklarera. Banken rapporterar automatiskt all ränta till Skatteverket via kontrolluppgifter, så skattemyndigheten känner redan till dina inkomster. Dessutom har banken redan dragit preliminärskatten innan räntan betalats ut till dig. Att inte deklarera kan leda till skattetillägg på 40 procent och eventuellt brottsmisstanke. Den enda lagliga vägen att minimera skatt är att välja skatteeffektiva sparformer som pensionssparande eller att kvitta förluster mot vinster i kapital.
Är det bättre att ha ett ISK än sparkonto för att spara skatt?
Det beror på belopp, tidshorisont och riskaptit. För belopp under 100 000 kronor och kortsiktigt sparande är vanligt sparkonto ofta bättre eftersom du vet exakt vad du får och har full tillgänglighet. För större belopp och längre horisont kan ett ISK vara fördelaktigt, särskilt när statslåneräntan är låg. På ISK betalar du schablonintäkt baserad på kontots värde multiplicerat med statslåneräntan plus en procent, oavsett faktisk avkastning. För 2025 är ISK-skatten historiskt låg tack v
Inga kommentarer än